關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)職稱論文范文,期刊發(fā)表,養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,問題及對策

　　一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的問題

　　1、養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面過窄。

　　養(yǎng)老保險(xiǎn)制度長期以來主要覆蓋國有企業(yè),而目前國企的就業(yè)人數(shù)正在逐步減少,非國有企業(yè)的就業(yè)人數(shù)卻增加很快。無論從建立統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場、免除非國有企業(yè)就業(yè)人員的后顧之憂考慮,還是從非國有企業(yè)就業(yè)人員年齡較輕,參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有助于減輕國有企業(yè)乃至國家的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)考慮,都必須要求盡快擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面,制訂出切實(shí)可行的具體政策和工作措施,盡早實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的“廣覆蓋”目標(biāo)。

　　2、繳費(fèi)率偏高,征繳困難。

　　由于當(dāng)前我國企業(yè)參保率不高,轉(zhuǎn)軌成本沒落實(shí)等原因,長期以來我國企業(yè)繳費(fèi)率居高不下。我國目前企業(yè)的平均繳費(fèi)率為23%,高于世界平均水平(10%)13個(gè)百分點(diǎn),高于國際警戒線(20%)3個(gè)百分點(diǎn)。34個(gè)省、市、區(qū)中,平均繳費(fèi)率在20%以上的有24個(gè),超過25%的有上海(28%)、福建(27.76%)、遼寧(27.79%)、山東(25.22%)和吉林(25.06%)5個(gè)城市。繳費(fèi)率偏高導(dǎo)致兩種結(jié)果:一是強(qiáng)化個(gè)別企業(yè)逃避繳費(fèi)和拖欠基本養(yǎng)老費(fèi)的動(dòng)機(jī)。

　　據(jù)統(tǒng)計(jì),到2012年底,我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金當(dāng)期收支缺口金達(dá)2萬億,14省份養(yǎng)老金當(dāng)期收不抵支。二是加大了企業(yè)的產(chǎn)品成本,降低了企業(yè)的競爭力,給企業(yè)的經(jīng)營造成了一定的負(fù)面的影響。一些企業(yè)的效益嚴(yán)重“滑坡”,導(dǎo)致企業(yè)按時(shí)足額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的能力衰弱,不少企業(yè)仍處于困難時(shí)期,支付能力不足,無力繳納或以各種方式拒繳。

　　3、養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次偏低。

　　到目前為止,我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的統(tǒng)籌層次仍以地(市)縣為主,真正達(dá)到省級統(tǒng)籌要求的還為數(shù)不多,更不用說全國統(tǒng)籌了。在實(shí)際運(yùn)行中,由于不同統(tǒng)籌層次的基金無法調(diào)劑使用,往往造成赤字與結(jié)余并存的局面,基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金盈余地區(qū)的盈余資金并不能調(diào)劑用于解決基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金出現(xiàn)缺口的地區(qū),而出現(xiàn)赤字地區(qū)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口卻由財(cái)政負(fù)擔(dān)彌補(bǔ)。這樣,在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)未實(shí)行全國統(tǒng)籌的情況下,就會(huì)出現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總量盈余的同時(shí)財(cái)政補(bǔ)助支出激增的局面。為了保證支出,滿足人民的生活,中央財(cái)政不得不拿出一筆資金來進(jìn)行補(bǔ)貼。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅在省際之間存在著不平衡的現(xiàn)象。

　　4、多層次的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)體系沒有完全建立。

　　目前,大部分單位建立了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,而多層次的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)體系沒有跟上。為有利于分散保險(xiǎn)責(zé)任,適應(yīng)人口老齡化快速發(fā)展的需要,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力,提高離退休人員的生活水平,很有必要建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工互助性補(bǔ)充保險(xiǎn)以及商業(yè)人壽保險(xiǎn)等多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

　　二、完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對策

　　面對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題,為保證制度的長期運(yùn)行,促進(jìn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,應(yīng)著重采取如下措施:

　　1、進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面。

　　根據(jù)我國《憲法》規(guī)定,所有勞動(dòng)者都有享受社會(huì)保障制度的權(quán)利。目前,我國養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋的范圍除國有企業(yè)、集體企業(yè)和部分事業(yè)單位外,還有部分事業(yè)單位、集體企業(yè)、外資企業(yè)以及私營企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織的從業(yè)人員游離在養(yǎng)老保險(xiǎn)之外;還有大部分政府公務(wù)人員也沒有真正進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍;占全國總?cè)丝?0%的農(nóng)村人口的老年保障問題也尚待解決。從我國是一個(gè)人口眾多的發(fā)展中國家和現(xiàn)階段生產(chǎn)力發(fā)展水平出發(fā),要研究制訂出恰當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保險(xiǎn)范圍、項(xiàng)目、費(fèi)率、水平等符合國情的養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法,根據(jù)權(quán)利和義務(wù)相對等以及強(qiáng)制性的原則,調(diào)動(dòng)各部門各方面的力量,進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面,這樣可以把擴(kuò)大部分歸集的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,用于彌補(bǔ)當(dāng)前的養(yǎng)老基金缺口,從而增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支撐能力。

　　2、構(gòu)建適合中國國情的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度。

　　一是在各級政府建立健全統(tǒng)一的社會(huì)保障部門或社會(huì)保障委員會(huì),作為政府對社會(huì)保險(xiǎn)實(shí)施統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的最高行政機(jī)構(gòu),實(shí)行統(tǒng)一的制度、統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一的管理;二是賦予社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳單位以嚴(yán)格、權(quán)威的征繳職責(zé),強(qiáng)化征繳手段,提高養(yǎng)老基金的收繳率;三是改進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,按科學(xué)、合理原則測定養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率;四是逐步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)管理統(tǒng)籌層次;五是在保證長期運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展的前提下,逐步做實(shí)個(gè)人賬戶,減少和避免長期透支個(gè)人賬戶;六是嚴(yán)格、科學(xué)制定享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的年齡和繳費(fèi)年限條件,根據(jù)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r,適時(shí)提高退休年齡;七是迅速建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系和預(yù)警機(jī)制。

　　3、開辟養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的新渠道。

　　從長期來看,要實(shí)現(xiàn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值和增值,還應(yīng)該逐漸允許部分養(yǎng)老基金進(jìn)行多元化的組合投資,成立多家養(yǎng)老基金管理公司,允許進(jìn)行債券等其他投資,推動(dòng)資本市場的發(fā)育和成熟。根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn),保險(xiǎn)基金投資比例一般為:公司股票60%,公司的債券17%,政府債券6%,短期貸款3%,抵押貸款11%,房地產(chǎn)3%。我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金也可根據(jù)國情制定相應(yīng)的投資方式,甚至學(xué)習(xí)智利的經(jīng)驗(yàn),把基金交由多家非政府部門進(jìn)行經(jīng)營并引入競爭機(jī)制,可以委托給符合營運(yùn)條件的銀行、信托投資公司、基金會(huì)、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)進(jìn)行保值增值營運(yùn)。

　　4、積極構(gòu)建多層次、多形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

　　第一層次是國家立法規(guī)定的,低有保證、高有限額的強(qiáng)制性的基本保險(xiǎn);第二層次是各企業(yè)自定的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(企業(yè)年金),這種保險(xiǎn)比政府靈活得多,形式多種多樣,標(biāo)準(zhǔn)有高有低;第三個(gè)層次是個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。通過建立三層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,實(shí)現(xiàn)三者的相互補(bǔ)充,充分發(fā)揮單位、個(gè)人、政府的作用,滿足不同群體的不同層次的保障需求。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由國家統(tǒng)一政策強(qiáng)制實(shí)施,國家、企業(yè)、個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)。

　　企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)由國家宏觀指導(dǎo),企業(yè)內(nèi)部決策,根據(jù)經(jīng)濟(jì)能力而定。個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)由國家宏觀指導(dǎo),自愿參加。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)兼顧單位間的差別,個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)兼顧個(gè)體間的差別,體現(xiàn)效率取向。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)堅(jiān)持公平的價(jià)值取向,強(qiáng)制實(shí)施。總之,我們要不斷完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)執(zhí)法力度,積極推進(jìn)社會(huì)化管理服務(wù)工作,這樣,一個(gè)適用城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個(gè)體勞動(dòng)者,資金來源多渠道、保障方式多層次、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)、管理服務(wù)社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系就一定會(huì)建立起來。