摘要：基于發(fā)電企業(yè)擁有相似的外部環(huán)境和組織體系，文章從全面風(fēng)險管理基本概念出發(fā)，通過介紹風(fēng)險管理體系組織框架搭建、管理流程和工作流程將為實施全面風(fēng)險管理提供應(yīng)用和建議。從而有效提升發(fā)電企業(yè)的風(fēng)險管理水平，確保企業(yè)目標(biāo)得以實現(xiàn)。

　　關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險管理,體系組織框架,建立管理流程

　　當(dāng)前，發(fā)電企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境面臨的重大變革中，國際政治經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革深入推進，國有企業(yè)改革推向縱深，發(fā)電企業(yè)嚴峻的經(jīng)營環(huán)境尚未根本改變，黨十九大報告提出三大攻堅戰(zhàn)中，“防范化解重大風(fēng)險”居于首位，發(fā)電企業(yè)必須從戰(zhàn)略高度重視整體風(fēng)險管理，完善整體風(fēng)險管理體系和工作機制，強化全員風(fēng)險管理意識。

　　一、綜合風(fēng)險管理的基本概念

　　(一)全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵和目標(biāo)

　　綜合風(fēng)險管理是指風(fēng)險管理基本流程的實施，風(fēng)險管理組織體系和系統(tǒng)流程體系的建立，風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)的完善，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立，風(fēng)險的培育。通過圍繞企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)目標(biāo)實施風(fēng)險管理的基本流程。管理文化，加強風(fēng)險管理監(jiān)督和評估，以實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)。提供合理保證的過程和方法。企業(yè)風(fēng)險管理的目標(biāo)在于使企業(yè)落實風(fēng)險管理責(zé)任、加強對重大風(fēng)險因素的識別及評估、提供對決策頗有價值的信息。

　　(二)構(gòu)建風(fēng)險管理體系的原則

　　1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則。應(yīng)以公司戰(zhàn)略為導(dǎo)向，通過規(guī)范戰(zhàn)略決策，執(zhí)行風(fēng)險管理，確保實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。

　　2.全面覆蓋原則。應(yīng)涵蓋所有部門和崗位，以及所屬企業(yè)，覆蓋投資、建設(shè)、經(jīng)營、管理全業(yè)務(wù)、全流程，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、評價與考核全過程。

　　3.重點管控原則。應(yīng)以重大風(fēng)險防范為核心，在把握全面性的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要、特殊業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。

　　4.風(fēng)險預(yù)控原則。應(yīng)強化業(yè)務(wù)前端風(fēng)險管理，通過預(yù)設(shè)風(fēng)險點，完善解決方案，提升公司風(fēng)險識別和應(yīng)對能力。

　　5.成本效益的原則。我們應(yīng)該合理平衡管理的成本和預(yù)期收益，努力以最低的成本實現(xiàn)公司。風(fēng)險管理目標(biāo)。

　　6.持續(xù)改進原則。應(yīng)動態(tài)適應(yīng)公司內(nèi)、外部環(huán)境變化，并持續(xù)完善風(fēng)險體系管理。

　　二、構(gòu)建風(fēng)險管理系統(tǒng)組織框架

　　(一)組織

　　建立健全全面的風(fēng)險管理組織體系，確定風(fēng)險管理的“三道防線”。第一道防線由各個職能部門組成。第二道防線是全面風(fēng)險歸口管理部門;第三道防線是由審計與風(fēng)險管理委員會與具備監(jiān)察、審計職能的部門組成。

　　(二)職責(zé)分工

　　1.董事會或類似權(quán)力機構(gòu)為風(fēng)險管理決策機構(gòu)，負責(zé)風(fēng)險管理體系的建立健全和有效實施;黨委應(yīng)全面落實黨委主體責(zé)任，參與確定全面風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度等有關(guān)“三重一大”事項決策工作，監(jiān)督指導(dǎo)企業(yè)依法經(jīng)營。

　　2.審計與風(fēng)險管理委員會在董事會及類似權(quán)力機構(gòu)下，主要職責(zé)包括：審議并向董事會或類似權(quán)力機構(gòu)提交年度綜合風(fēng)險管理報告;考慮風(fēng)險管理策略和主要風(fēng)險管理解決方案;考慮判斷重大決策，主要風(fēng)險，重大事件和主要業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)或機制;和重大決策的風(fēng)險評估報告。

　　3.全面風(fēng)險歸口管理部門內(nèi)設(shè)全面風(fēng)險歸口管理部門，負責(zé)指導(dǎo)公司業(yè)務(wù)職能部門開展全面風(fēng)險管理工作，主要職責(zé)包括：組織擬定并持續(xù)修訂完善公司風(fēng)險管理辦法等相關(guān)管理制度;組織構(gòu)建和完善公司風(fēng)險分類框架;組織擬定公司風(fēng)險管理操作指引。

　　4.業(yè)務(wù)職能部門為風(fēng)險管理的具體實施部門，主要職責(zé)包括：持續(xù)完善本部門所涉專業(yè)風(fēng)險分類框架;擬定本部門所涉專業(yè)風(fēng)險管理操作細則;開展風(fēng)險信息收集和評估，持續(xù)完善本部門所涉專業(yè)風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險管理策略和應(yīng)對措施、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)等。

　　5.監(jiān)察、審計職能部門在審計與風(fēng)險管理委員會的指導(dǎo)下履行監(jiān)督職能，主要職責(zé)包括：對風(fēng)險管理程序和執(zhí)行情況的有效性進行監(jiān)督檢查，并提出改進建議;每年定期對公司風(fēng)險管理效果進行監(jiān)督評價，形成監(jiān)督評價報告提交公司審計與風(fēng)險管理委員會審議。

　　三、如何建立管理的流程走向分析

　　(一)如何建立風(fēng)險信息庫分析根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和內(nèi)外部商業(yè)環(huán)境，以公司層面和業(yè)務(wù)水平為基準(zhǔn)，全面開展風(fēng)險信息收集，識別風(fēng)險，確定風(fēng)險清單。編制企業(yè)和業(yè)務(wù)，明確風(fēng)險責(zé)任部門，提出管理策略和解決方案，并與內(nèi)部控制的相關(guān)要求對接建立公司。標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫。

　　(二)如何建立風(fēng)險分類的體系研究根根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，公司層面和業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險從上到下進行分解，對應(yīng)于分解和細化的管理目標(biāo)。建立公司層面的風(fēng)險分類體系，業(yè)務(wù)層面，崗位層面和流程層面，統(tǒng)一風(fēng)險分類，定義和評估標(biāo)準(zhǔn)。分類管理工作規(guī)則，明確風(fēng)險名稱變更，類別變更和其他審批程序。

　　(三)如何建立統(tǒng)一的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)風(fēng)險評估的要求，制定風(fēng)險評估規(guī)范，確定評估方法，定性和定量風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)數(shù)據(jù)庫，明確工作界面，完善崗位責(zé)任，優(yōu)化工作流程。

　　(四)如何建立統(tǒng)一風(fēng)險偏好的系統(tǒng)針對各級各類風(fēng)險建立統(tǒng)一的偏好體系，各業(yè)務(wù)職能部門根據(jù)風(fēng)險偏好選擇風(fēng)險應(yīng)對策略，制定解決方案和應(yīng)急預(yù)案，以確保公司整體風(fēng)險管理目標(biāo)的統(tǒng)一和實現(xiàn)。

　　(五)建立風(fēng)險應(yīng)對策略及解決方案針對各級各類風(fēng)險決定公司的統(tǒng)一風(fēng)險偏好，風(fēng)險承受能力，風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險假設(shè)選擇，風(fēng)險規(guī)避，風(fēng)險轉(zhuǎn)移，風(fēng)險轉(zhuǎn)換，風(fēng)險對沖，風(fēng)險補償，風(fēng)險控制等適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理工具，并確定分配風(fēng)險管理原則所需的人力和財力資源。

　　(六)建立內(nèi)部控制系統(tǒng)根據(jù)公司的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，我們應(yīng)該不斷推進內(nèi)部控制體系的建設(shè)。梳理業(yè)務(wù)流程中影響管理目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險點，通過明確的管理界面和部門之間的職責(zé)，查找流程缺陷，優(yōu)化和完善業(yè)務(wù)流程，實施業(yè)務(wù)流程設(shè)計和管理，跨部門流程，實現(xiàn)橫向分段管理;跨層級流程通過上下級之間設(shè)置流程接口，實現(xiàn)縱向分級管理，確定關(guān)鍵控制點、控制要求和控制措施。

　　(七)建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)為提高風(fēng)險管理信息化、標(biāo)準(zhǔn)化水平，積極開展系統(tǒng)建設(shè)需求分析，建設(shè)全面的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，具有在線信息收集，在線風(fēng)險評估，自動風(fēng)險預(yù)警和自動風(fēng)險監(jiān)控功能。

　　(八)建立與日常管理有機融合機制將全面風(fēng)險管理計劃納入公司戰(zhàn)略管理，依據(jù)風(fēng)險管理目標(biāo)調(diào)整公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和年度預(yù)算。建立全面風(fēng)險管理相關(guān)指標(biāo)對標(biāo)管理的工作機制，建立經(jīng)濟運營分析系統(tǒng)，實現(xiàn)日常經(jīng)營運營監(jiān)控和風(fēng)險監(jiān)測。

　　四、結(jié)論

　　發(fā)電企業(yè)作為能源利用企業(yè)，要在充分考慮內(nèi)、外部風(fēng)險及其變化的復(fù)雜條件下，無論企業(yè)環(huán)境如何變化，企業(yè)都可以通過全面的風(fēng)險管理體系，精心制定的企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，實現(xiàn)企業(yè)的最大價值，保護和提高國有資產(chǎn)的價值。實現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)定和健康發(fā)展。

　　發(fā)電論文投稿期刊：《電力工程技術(shù)》(原刊名《江蘇電機工程》)創(chuàng)刊于1982年，經(jīng)國家新聞出版廣電總局批準(zhǔn)，自2017年第1期起《江蘇電機工程》更名為《電力工程技術(shù)》。《電力工程技術(shù)》為電力類科技期刊，國際標(biāo)準(zhǔn)連續(xù)出版物號：ISSN 2096—3203;國內(nèi)統(tǒng)一連續(xù)出版物號：CN 32-1866/TM，雙月刊，全國公開發(fā)行，將在原刊的基礎(chǔ)上突出刊物的電力工程技術(shù)特色，進一步提高辦刊質(zhì)量和期刊的影響力。